퇴직연금 제도 1편(DB형DC형IRP형)
퇴직연금과 개인연금은 수령 형태와 적립 구분에 따라 적용시키는 과세 방법이 다릅니다. 퇴직연금DB, DC, IRP의 종류 및 차이점과 납입액의 세금감면 내용은 아래 게시물 참고 부탁드립니다.
퇴직연금 합치는게 가능할까
이직을 하게되어 삼성생명 IRP 계좌를 개설하여 퇴직금을 받았으며 퇴직금은 IRP 계좌를 해지하지 않아 그대로 안에 있는 상황이라고 가정하여 봅시다. 이직을 한 다른 회사에서도 삼성생명 퇴직연금으로 들어가 있을 경우 현재 삼성생명 IRP 계좌에 들어있는 금액이랑 이직한 회사에서 앞으로 쌓여질 퇴직연금이랑 합치는 것이 가능할까요? 대부분의 인원은 현재 IRP 통장 돈을 모두 관리합니다. 이직한 회사를 퇴사하였을 때 전에 있었던 회사에서 받은 퇴직금까지 받고싶어 합니다.
그렇다면 기존에 있던 퇴직연금이랑 합치는 것이 가능할까요? IRP통장 경우 퇴직금만 합쳐질 수 있습니다. 전 직장에서 퇴직하면서 삼성새명 IRP계좌를 개설하였더라도 새로 이직한 직장에서 근무중 일어나는 퇴직금을 IRP계좌로 합쳐 쌓을 수가 없습니다.는 말입니다.
2 4 IRP개인형
IRP는 개인형 퇴직연금 Individual Retirement Pension의 약자로, 근로자가 회사를 퇴직할 때 받는 퇴직금을 수령하는 계좌입니다. 근로자가 퇴직이직할 때 받은 퇴직금을 은퇴할 때까지 적립하여 각종 금융상품으로 운용하다가 연금 등 노후자금으로 활용하게 하는 제도입니다. 연금으로 받을 때는 만 55세 이상의 요건을 충족하셔야 합니다. 2012.7.26 이후 퇴직연금 가입자의 퇴직금은 무조건적으로 IRP계좌로 받아야 합니다.
IRP개인형 특성 주 2017년 7월 26일부터 근로소득자, 개인사업자, 직역연금 가입자공무원, 군인, 교직원, 별정우체국 직원 등, 입사 1년 미만 신입사원, 퇴직연금 미가입 기업 직원도 IRP 개설이 가능합니다.
IRP기업형
상시 근로자수 10인 미만 기업의 모든 근로자가 개인퇴직계좌를 설정한 경우 퇴직연금제도를 설정한 것으로 간주하고, DC확정기여형 제도와 동일하게 운영합니다. DC형 IRP기업형 특성 근로자의 투자성향을 고려하여 각양각색으로 운용이 가능합니다. 운용의 책임은 근로자에 있으므로 적립금 운용 결과에 따라 발생한 수익 아니면 손실이 반영되어 퇴직금이 변동될 수 있습니다. 회사가 적립하는 부담금 외에 근로자 개인이 추가부담금을 입금할 수 있습니다.
얼마나 감액되나?
퇴직을 하고 나서도 스스로가 기회가 좋아서 재취업을 하거나 아니면 부동산 임대 소득 아니면 사업을 해서 소득을 벌고 있으면 그 금액 규모에 따라서 감액되는 정도가 달라지게 됩니다. 아래 표를 참고를 첫번째 하시기 바랍니다. 아래 표를 보게 되면 왼쪽 열에 초과 소득 월액이라는 아이디어가 있습니다. 이 금액은 스스로가 벌어들인 소득에서 공제 금액을 뺀 최종 결괏값이라고 보시면 됩니다. 예를 들어서 스스로가 어떤 재취업을 해서 연봉 6천만 원이라고 가정해봅시다.
그러면 여기에 대한 근로소득공제 금액은 국세청에서 정해준 대로 계산이 되죠. 약 1270만 원 정도가 됩니다. 그러면 정말로 초과 소득 월액은 4730만 원쯤에서 12를 나누면 되겠죠. 그럼 약 390만 원 정도가 됩니다. 그러면 이 금액은 최근에 받는 금액이죠. 그러면 전년도에 계산되는 평균 연금 월 금액을 뺐을 때 초과 소득월액이 나옵니다.
해지 후 입금되는 기간
일반적으로 은행 예금 금리연동형 상품 보험사 금리확정형 상품들은 환매신청일로부터 2일 영업일 정도 걸리게됩니다. 만약 환매신청을 오후 4시 이후에 하게된다면 하루 더 소요될 수 있다는 점을 참고하시길 바랍니다. 만약 주식형상품, 채권형상품, 해외투자 상품 등들은 환매지시후에 1주일 이상 걸리게 되니 이 점도 알아주시는 것이 좋습니다. 상품 구조에 따라 다르기때문에 시간을 앞당기거나 하는것은 없습니다.
하지만 비투자성 예금 보험이거나, 금액이 소액인 경우 환매대비 예치금이 있는 경우 먼저 지급될지에 대해서는 아무도 모릅니다. 만약 IRP계좌를 해지하는 이유가 급전이 필요해서 해지하는 것이라면 입금되는 일자를 무조건적으로 확인을 하여 피해보는 일이 생기지 않게 하는것이 좋습니다.