퇴직금 개인형 퇴직연금 IRP 수령방법, 퇴직소득세
퇴직연금, 퇴직금은 퇴직을 하는 직원에게 있어서 굉장히 큰 역할을 하는 부분입니다. 저도 몇번의 퇴직을 하면서 퇴직금을 통해 많은 도움을 받았는데요. 평소 직장에서 일을 할 때는 신경을 사용하지 않고 있다가 함께 많은 금액을 받다보니 상당히 유익한 것은 사실입니다. 이번 포스팅에서는 농협 퇴직연금에 가입을 하고 수령하는 방법까지 모두 알아보겠습니다. 농협 퇴직연금 커뮤니티 입니다. 바로 개인형 퇴직연금 IRP에 대한 메뉴가 있는 것을 보실 수가 있는데요. 일정한 수익이상이 되게 되면 절세에 대한 애정을 가지게 되실 수 있습니다.
세액공제 한도
바르게 얘기하면 소득공제가 아니라 세액공제다. 결정된 세금을 단칼에 줄여버리는 개념이라서 훨씬 이득이 되는 제도입니다. 아래 계산식을 보시면 함께 이해할 수 있을 것입니다. 소득공제는 계산식 중에서 일부에 해당되는 것이라서 수치가 커야 효과가 좋습니다. (연간 이익 소득 – 소득공제) x 세율 = 결정된 세무 소득에 대한 세금 – 세액공제 = 최종 세무 퇴직연금 세액공제 납입 한도는 연간 900만 원입니다. 해당 금액까지만 독특한 비율로 세액공제를 해줍니다.
최대 혜택을 받을 수 있는 최적의 조건이 계좌에 900만 원을 넣는 것입니다. 만약에 2023년 한 해 동안 1,000만 원을 넣었다면 초과분 100만 원은 공제와 아무런 상관이 없으니 뭔가 손해 보는 느낌을 받게 될 것입니다. 다만, 이게 연금계좌이기 때문 납부금이 큰 만큼 나중에 수령액이 커지는 거라서 딱히 손해라고 얘기할 순 없습니다..
퇴직연금
퇴직연금은 근무 중이던 사업체 등에서 퇴사할 때 받는 연금입니다. 퇴직연금은 DB(확정급여), DC(확정기여) 형으로 구분할 수 있습니다. DB(확정급여) 형은 퇴사 처리 직전 3개월분의 평균 월급에 근속연수를 곱한 금액입니다. 해당되는 금액을 회사에서 보장해주기에 안정성이 높습니다. DC(확정기여) 형은 근로자 자기가 퇴직금을 직접 운영해 꾸려 나가므로, 투자수익에 따라 퇴직금이 더 변동하게 됩니다.
DC, DB, IRP 개념
회사에 입사를 하거나 이직을 하게 되면 동공이 풀린 인사담당자가 퇴직금에 대한 과정을 하면서 DC와 DB를 선택하라고 합니다. 중소기업일수록 과정을 개떡같이 하는 경우가 많은데 조금은 DB를 하면 된다고 얘기하고 넘어가버린다. 여기에 관련해서 잘 모르는 사람들은 곧이곧대로 해버리는 경우가 있는데, 인사담당자는 속으로 이런 생각을 할 것입니다. 이 사람 재테크에 관련해서 아무것도 모르네?라고.
앞서 얘기한 대로 경영관리 주체가 누구냐 따라서 구분이 되는 것뿐입니다.
DB DC 하는 것은 회사에서 퇴직연금 관련 계좌를 만들어주는 것이고, 회사가 운영하면 DB, 내가 운용하면 DC로 구분됩니다. 그런데요 DC. 그럼 IRP는 뭘까? 회사와 무관하게 개인이 직접 자율적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 계좌인데, 앞으로 퇴직금은 무조건 IRP계좌로 이체가 되는 게 의무다.
자격 조건
대상자는 사무직 근로자에 한해서이고, DC형 추가납입자 혹은 IRP 가입자입니다. 사업자는 해당이 안 됩니다. 국가에서 운영하고 있는 퇴직연금제도는 DC, DB, IRP 3가지 종류가 있었으나 이 중에서 자기가 직접 운용하는 것은 DC와 IRP 2가집니다. 운용이라는 말이 좀 생소할 있을 것으로 보이는데 퇴직금이라는 게 미래소득이라는 것 때문 그런 듯합니다. 당장 내 수중에 떨어지는 돈이 아니고 눈에 보이같이 게 아니라서 관리해야하는 개념도 어색할 수 있어요.
그러나 엄연히 내 명의로 된 계좌에 돈이 축적되며 있습니다. 그런데요 이걸 단순히 입출금 계좌처럼 은행에 돈을 묶어놓는 방식이 아니라 투자를 할 수 있게 해 두었다. 그래서 자기가 요구하는 투자 1등상을 검색을 해서직접 운영한다고 표현하는 것입니다. 나는 주린이예요라고 하는 분들은 회사가 운영하도록 DB를 선택하면 되는 것입니다. 다만 세액공제를 못 받는 게 함정입니다.
개인형 퇴직연금(IRP)
그렇다면 개인형 퇴직연금 IRP은 무엇인지를 단순하게 살펴보도록 하겠습니다. 농협 퇴직연금 홈페이지에서는 위와 같이 과정을 하고 있습니다. 퇴직금을 수령하기 위해서 누구나 가입 가능하지만 연말정산 세액공제 목적으로도 가입이 가능한데요. 만약 개인부담금을 입금한다고 한다면 연간 1,800만원까지 가능합니다. 여기에서 700만원 세액공제가 가능하죠. 이같이 개인 퇴직연금은 계좌를 해지할 때 전액으로일시금 지급하거나 만 55세에 도달 했을 때 매월 연금접수 형태로 지급할 수도 있습니다.
가입절차는 위와 같습니다. 개인형IRP 신규 가입을 하고 계약서 인증 및 동의, 가입자정보량 등록, 부담금 운용지시, 상품신청 완료 등의 절차로 진행이 됩니다.