2023년 귀속 연말정산 월세액 세액공제에 대해 설명드립니다

2023년 귀속 연말정산 월세액 세액공제에 대하여 설명드립니다

전체 10,313명 오늘 10명 어제 177명 먼저 알아볼 내용은 증여세에 대한 내용입니다. 새롭게 추가된 공제항목이 있어요. 바로 결혼하거나 출산하는 경우 자녀 증여세를 공제한다는 것인데요. 결혼과 출산에 대한 지원을 확대하여 출산율을 끌어올리고자 하는 의지로 보입니다. 지금까지 자녀에게 주는 결혼자금 등은 증여세로부터 자유롭지 못했지요. 과거 증여세법에서는 자녀에게 재산을 상속할 때, 10년간 5천만원까지만 비과세라는 제한이 있었습니다.

자녀 세액 공제액이 증가

소득세법도 개정되었습니다. 바로 자녀 세액공제가 확대된 것이죠. 원래는 기본공제대상자에 해당하는 자녀만 공제가 가능했는데, 2024년 개정안에 따라 기본공제대상자에 손자녀까지 추가되었습니다. 공제액도 기존에는 첫째가 15만원, 둘째 15만원, 셋째부터 30만원이었지만 개정안에 따라 첫째 15만원, 둘째 20만원, 셋째부터 30만원으로 변경되었습니다. 둘째자녀에 대한 세액공제가 5만원 늘어났습니다. 그 외에 추가로 개정된 점이 있다면, 1. 영유아06세 의료비의 세금공제 한도가 없어졌습니다.

2. 출산 및 보육수당의 세금 미과세 한도가 상향되었습니다. 월10만원 20만원 3. 종합소득세 계산시 연금소득의 기준금액이 상향되었습니다.

월세액 세금공제 대상

월세액 세액공제는 월세를 내는 임차인에게 매년 최대 120만원까지 소득세를 공제해주는 제도입니다. 월세액 세액공제를 신청하기 위해서는 다음과 같은 요건을 충족해야 합니다.

주택 소유 여부무주택자주택임차차입금 6억원 이하인 1세대 1주택자주택임차차입금 6억원 초과 9억원 이하인 1세대 1주택자로서, 그 주택의 보유기간이 2년 미만인 경우

세대주 여부세대주 아니면 세대주가 아닌 배우자 근로소득매년 근로소득이 7,000만원 이하인 경우 주택 소유 여부 월세액 세금공제 대상은 크게 무주택자, 1세대 1주택자, 1세대 1주택자주택 보유기간 2년 미만로 나눌 수 있습니다.

무주택자는 주택을 소유하지 않은 경우를 말합니다. 1세대 1주택자는 부부 공동명의의 주택을 포함하여 1주택을 소유한 경우를 말합니다.

월세 세금공제 증명 서류

다음으로 월세 세액공제를 받기 위한 증명 서류에 대하여 살펴보도록 합시다. 근로자의 주민등록표등본과 임대계약증서 사본 및 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택 임대인에게 월세액을 지급했음을 증명할 수 있는 서류를 준비하면 됩니다.

공제 증명 서류를 준비하시고 연말정산을 할 때 회사에 제출을 하면 알아서 처리를 해줄 것입니다. 퇴사자의 경우 다음해 5월 종합소득세 신고를 통해 진행하시면 됩니다.

공제율 및 세금공제 요건

다음은 월세 세액공제의 공제율은 얼마나 되는지 단순하게 정리를 해드리도록 하겠습니다. 총급여액에 따라서 차이가 일어나고 있습니다. 총급여액 5,500만 원 초과 7,000만 원 이하자종합소득금액 6천만 원 초과자 제외 15 총급여액 5,500만 원 이하자종합소득금액 4,500만 원 초과자 제외 17 세금공제 요건은 국민주택규모의 주택 아니면 기준시가가 4억 원 이하인 주택을 임차하기 위하여 지급하는 월세액입니다.

여기에 사글세액도 포함이 됩니다. 2017년부터 근로자의 기본공제대상자배우자가 합의를 체결한 경우도 공제가 가능합니다. 2014년부터 확정일자를 받을 요건이 삭제되었으니 확정일자를 받지 않더라도 세액공제가 가능합니다.

월세액 공제 신고서 작성하기

홈텍스 사이트에 들어가면 연말정산 간소화 서비스를 사용할 수 있어요. 저희가 해야 할 작업은 공제 신고서 작성이라 바로 두 차례 메뉴로 들어가도 되지만 설명을 위해 연말정산 간소화로 갑니다. 현재 행복주택에 거주 중이라면 자동으로 월세액이 조회되는 것을 확인할 수 있을 것입니다. 행복주택 월세는 자동이체, 계좌이체, 신용카드로 납부가 가능하기 때문에 현금영수증 아니면 신용카드에 중복으로 사용액이 잡혀있게 됩니다.

스스로가 납부하는 방법에 따라 상세 내역에서 한번 확인을 해보도록 합니다. 나는 자동이체로 납부하기 때문에 현금영수증상세내역확인 메뉴로 들어가 봤다. 24년으로 잘못 조회했지만! 23년 확인 결과 월세 납부 내역이 현금영수증에서 중복으로 조회되는 것을 확인했습니다. 이제 공제신고서를 작성해 보도록 합니다.

자주 묻는 질문