개인사업자 종합소득세 절세방법 소득공제 혜택 (인적공제)
해마다 5월은 종합소득세를 신고하고 납부해야 하는 달입니다. 사업자는 사업수입이 없거나 결손이 생겨나는 경우에도 무요건 종합소득세를 마감일일반적으로 5월 31일까지까지 종합소득세를 확정신고해야 합니다. 종합소득세는 납세자가 신고한 금액에 따라서 납세의무가 확정됩니다. 이 종합소득세는 매출에 따라서 세금을 내는 것이 아니고, 매출에서 비용을 뺀 소득을 과세표준으로 잡아서 세율에 따라 세금을 내는 것입니다. 따라서 종합소득세 절세하는 방법의 가장 핵심은 필요경비에 대한 정규 증빙데이터를 잘 챙기는 것입니다.
이렇게 하면 인정받을 수 있는 비용처리와 소득 공제나 세액 공제를 통하여 세금을 줄이는 것이 가능합니다.
프리랜서 종합소득세 절세 팁
필요경비를 최대한 많이 인정받기 필요경비는 과세표준을 낮춰주는 요소이므로, 사업과 연관된 비용은 모두 장부에 기록하고 증빙서류를 보관해야 합니다. 통신비, 교통비, 식대, 교육비, 광고비, 재료비, 도서비, 사무용품비 등이 있습니다. 소득공제와 세액공제를 활용하기 소득공제와 세액공제는 세금을 줄여주는 요소이므로, 자신이 받을 수 있는 공제 항목을 확인하고 신청해야 합니다. 연금저축공제, 신용카드공제, 기부금공제, 장애인공제, 부녀자공제, 교육비공제 등이 있습니다.
세무사에게 신고대행 의뢰하기 세무사에게 신고대행을 의뢰하면, 세무사가 세금을 절세할 수 있는 방법을 알려주고, 신고 절차를 대행해 줍니다. 세무사의 수임료는 사업소득의 1% 이내로 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
장애인 공제
1 장애인복지법에 따라 장애인으로 분류되지 못해 장애인등록증을 발급받지 못했더라도 암이나 중풍, 치매, 난치성 질환 등과 같이 평상시 치료를 요하고 취학취업이 곤란한 중증환자는 세법에 의거하여 장애인에 해당되어 나이에 관련 없이 장애인추가공제 200만원과 기본공제 150만원을 받을 수 있습니다. 이 내용은 어버이의 나이가 60세 미만이어도 해당되는 부분이니 관계있으신 분들은 꼭 확인하시기 바랍니다. 2 주민등록상 거주를 참여하는 형제자매처남처제포함가 장애인인 경우에도 공제가 가능합니다.
3 건강보험 경감혜택이 주어지는 중증진료등록진료증암, 난치성질환에 발급, 노인장기요양보험상 장기요양 13등급을 받은 경우, 그 외 병의 종류에 관련 없이 중증환자는 세법에 의거하여 장애인에 해당될 가능성이 높습니다. 장애인공제를 받기 위해서는 병원에서 장애인증명서를 발급받아야 합니다.
기초 공제
기초 공제는 특정 조건에 해당하는 사람이 있을 경우 1명 당 해마다 150만 원을 공제해 주는 것입니다. 기초 공제의 대상은 본인과 배우자를 포함합니다. 단 배우자의 경우 수입이 없거나 해마다 소득액 금액의 합이 100만 원 이하여야 합니다. 만약 배우자가 근로 수입이 있을 경우 총급여액이 500만 원 이하여야 기초 공제를 받을 수 있어요. 배우자가 연말정산을 하지 않은 일용직근로자일 경우 수입이 많더라도 공제를 받을 수 있어요.
60세 이상인 본인 혹은 배우자의 직계존비속 즉 부모님과 배우자의 부모님은 따로 살고 있어도 한 분당 150만 원의 부양가족공제를 받을 수 있어요. 부양가족공제를 받기 위해서는 어버이의 나이가 만 60세(2023년 기준 1963년 12월 31일 이전 출생) 이상이고, 연간소득금액이 100만 원 이하여야 합니다.
인적 공제란?
인적 공제는 보통 부양가족 공제라고 불리는 항목으로 나의 부양가족 중 조건에 해당하는 사람이 있다면, 그 사람 수에 따라 나의 소득에서 공제 적용하는 것을 말합니다. 사업자 혹은 근로자의 한 해 동안의 수익 중 본인과 배우자, 자녀, 부모 등 생계를 같이 하는 부양가족을 위해 지출한 최저 생계비에 대하여 만큼은 소득에 대한 세금을 부과하지 않도록 하자는 취지입니다. 근로 소득에서 즉시 차감하기 때문에 빠뜨리지 말고 모두 챙기셔야 합니다.
인적 공제는 기초 공제와 추가 공제 두 가지로 나눠지는데요, 이 공제를 받기 위해서는 해당 가족 구성원의 소득과 연세 조건을 꼼꼼하게 확인해야 합니다.