개인사업자 전자세금계산서 발행 방법 완벽 정리(feat 홈택스)
홈택스로 전자세금계산서를 발급하는 방법을 알려드리겠습니다. 발급하기 위해서는 두 가지 경로가 있습니다. 먼저 로그인한 후 조회발급 후 발급으로 가는 방법이 있습니다. 다음으로 로그인한 후 세금 종류별 서비스, 전자세금계산서, 발급으로 가는 방법이 있습니다. 첫 번째 홈택스 로그인. 두 번째 전자세금계산서 선택. 세 번째 건별 발급, 일괄 발급, 반복복사 발급 등 발급 종류 선택 네 번째 인증서를 통한 전자서명 다섯 번째 승인번호를 부여받아 발급건을 조회. 다음은 발행방법에 관련해서 알려드리겠습니다.
건별 발급 기능은 일반, 영세율, 위수탁 세금계산서를 건별로 발급할 수 있으며 발급 미리 보기 및 발급 보류 기능이 있습니다.
복사 발급
복사 발급은 기존에 발급한 기록 사항을 불러오는 기능입니다. 발급 방법은 작성일자로 조회 기간을 설정하여 기존에 발급한 계산서를 조회한 후 수정하여 발급할 수 있습니다.
전기료 등 공동 매입분 발급은 세금계산서 발급 특례 규정에 따라 간이과세자가 세금계산서 발급이 가능한 기능으로 간이과세자가 로그인하여 전기료 등 공동 매입분을 발급할 수 있습니다.
전자 세금계산서 발행 과정
손택스 메뉴 이용 조회발급 전자 세금 계산서 발급 건별 발급 순으로 접속합니다. 제품 정보 입력 제품 정보를 입력하고 계산하기를 선택해 공급가액과 세액을 계산합니다. 결제 정보 입력 결제 화면에서 청구영수를 선택하고 현금수표어음외상미수금 항목은 합계금액 내에서 입력합니다. 발급 미리 보기 입력한 정보를 확인하고 발급 미리 보기를 클릭합니다. 인증 보안카드 혹은 생체인증으로 인증하여 전자세금계산서를 발급합니다.
이메일 발송 성공적으로 한 발급되면 공급자공급받는 자에게 자동으로 이메일이 발송됩니다.
발급 보류
발급을 보류할 수 도 있습니다. 발급하기 전 매입자가 확인할 수 있도록 하는 기능으로 발급 보류를 이용하면 차고 발급을 줄일 수 있습니다. 발급 보류를 선택할 경우 당일만 발급 보류되며 익일 0시 0분 0초 에 보류 건은 삭제됩니다. 공급자가 발급 보류를 하기 위해서는 작성 후 발급 오류를 클릭합니다. 발급 보류하시겠습니까? 메시지가 뜨면 확인 버튼을 클릭하고 발급 보류에 성공했습니다. 라는 팝업창이 뜨면 다시 확인 버튼을 클릭합니다.
이때 발급 보류를 하는 경우 공급자에게 회원정보에 등록된 이메일, 핸드폰 번호로 발급 보류 문자가 발송됩니다. 발급 보류한 세금계산서는 조회 발급 내에서 전자세금계산서, 발급 보류, 예정 목록 조회, 그리고 발급 보류 목록에서 확인이 가능합니다.
건별 발급
이 중 언제 전시 계산서 발급의 기본이 되는 건별 발급에 대하여 알려드리겠습니다. 국세청 홈택스 화면에서 세금 종류별 서비스 혹은 조회 발급을 선택한 후 전자세금계산서, 발급, 건별 발급을 선택합니다. 다음은 각 항목을 입력하는 화면입니다. 먼저 일반, 영세율, 위수탁, 위수탁 영세율 중에서 세금계산서 종류를 선택합니다. 일반 전자세금계산서를 발급하는 방법에 대하여 안내하여 드리겠습니다. 다음은 공급받는 자 구분으로 사업자등록번호, 주민등록번호, 외국인 중 선택합니다.
외국에는 주민등록번호가 지정된 번호 999999999999로 자동 입력되고 비고란에 외국인등록번호나 여권 번호를 입력해 발급합니다. 공급받는 자, 사업자등록번호 옆에 확인을 클릭하여 유효성 검증 및 종사 업장이 있는 경우 동 종사 업장 번호 선택, 성명, 사업장 업태, 종목, 이메일을 입력합니다.
전자세금계산서 발행기한 및 가산세
전자세금계산서를 제때 발행하지 않는다면 가산세가 붙으니 이 점을 꼭 확인 하셔야 합니다. 발행기한은 다음과 같은데요 전자세금계산서 발행기한은 재화 및 공급이 이루어진 달의 다음 달 10일까지 발행해야 합니다. 예를 들어 8월에 거래가 이루어졌을 경우 9월 10일까지 전자세금계산서를 발행하고 다음날까지 국제청으로 전송해야 합니다. 만약 발행지연이 되거나 아예 발행되지 않았을 경우 12의 가산세가 붙으니 기한 내에 꼭 발행해야 합니다.
아래는 가산세율 정리한 표이니 확인하시기 바랍니다. 지금까지 전자세금계산서 발행하는 방법에 대하여 알아보는 시간 가졌는데요, 많은 분들에게 도움이 되었으면 좋겠습니다. 바로 아래 함께 보는 콘텐츠에서도 한번 보시고 필요한 조치가 있으시다면 꼭 읽어보시기 바랍니다. 감사합니다.